Formação Tributária em Lucro Real. Aspectos da Apuração e Cálculo do IRPJ e e-LALUR

Pontuação no CRC: AUD: 19   CMN: 19   SUSEP: 19   ProGP: 19   PERITO: 19   PREVIC: 19   Previc: 19   AUD: 19   ProRT: 19   

O Lucro Real é um regime de tributação com elementos complexos para apuração do Imposto de Renda.

Em linhas gerais podemos dizer que a base de cálculo do IRPJ corresponderá ao lucro líquido do período (lucro contábil), ajustado pelas adições, exclusões e compensações. E é nessas adições e exclusões que surgem as maiores dúvidas, dificuldades de controles e até mesmo de entendimento. 

Muitos escritórios de contabilidade ainda não atendem clientes com tributação no Lucro Real, mas se você tiver orientação prática e ferramentas , você pode  estruturar seu escritório para receber este clientes, que trazem mais demanda, mas também elevam os honorários. 

Neste treinamento  vamos te mostrar que com estudo e dedicação é possível atender plenamente clientes de maior porte, e o primeiro passo desta jornada é entender como e quando ocorre esta tributação, neste curso vamos te mostrar o passo a passo da apuração do IRPJ e CSLL, dos controles que devem ser realizados via sistema, e desta forma você realizar um atendimento seguro e eficaz deste perfil de empresa. 

Proposta de Ensino

Este treinamento tem como propósito garantir uma formação completa na apuração do Lucro Real, não apenas estudando e analisando legislação, casos práticos, mas realmente olhando para oportunidades , vantagens e riscos deste regime, incluindo a demonstração da obrigação acessória ECF que inclui o livro de apuração do lucro real .

Quem receberemos neste treinamento:

Contadores, Gerentes contábeis, Analistas, Consultores e Auditores.

 

O que vamos aprender:

Módulo I: Conceitos essenciais da tributação Lucro Real 

Quem pode optar

Quem está definitivamente obrigado

Módulo II: Lucro Real Anual – Regime de Estimativa Mensal 

Base de Cálculo e forma de apuração do IRPJ e CSLL.

Conceito e aplicação de Receita Bruta Mensal.

Percentuais aplicados sobre a receita bruta Mensal

Apuração do IRPJ e da CSLL Sobre a Estimativa Mensal

Contabilização do IRPJ e da CSLL Sobre a Estimativa  

 Vantagens e desvantagens

 Exemplos Práticos e exercícios e cases

Módulo III: Apuração do LR Anual  com base em Balancetes de Suspensão e Redução  

-Regras e hipóteses para suspender ou reduzir o pagamento 

-Adições e exclusões do lucro líquido 

-Como escriturar a parte A e B do e-LALUR e e-LACS

-Despesas dedutíveis e indedutíveis

-Receitas tributáveis e não tributáveis

-Tabela de adições e exclusões contidas na ECF

-Compensação de Prejuízos Fiscais 

-Deduções/Incentivos permitidos 

-Base de cálculo do imposto 

-Pagamento do imposto 

-Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 

-Análise de oportunidades e riscos  

– Exemplos Práticos e exercícios e cases

Módulo IV: Lucro Real Trimestral

-Forma de apuração do IRPJ e CSLL.

-Principais adições e exclusões.

-Compensações de prejuízos fiscais e base de cálculo negativa de CSLL. (operacional e não operacional)

-Registros na ECF – Conta Prejuízo Fiscal 

-Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro após as compensações de prejuízo.

-Saldo Negativo do IRPJ – Pedido de restituição

-Análise de oportunidades e riscos  

-Exemplos Práticos e Exercícios.

Módulo V: e- LALUR  e e-LACS

-Demonstração do Lucro Real – Lançamentos da Parte A do e-Lalur e LACs

 -Registro do Prejuízo Fiscal do Período na Parte B do e-Lalur

-Conta da Parte B do e-Lalur

 

Instrutor: Daniel Tavares Santos – Profissional de Contabilidade. Pós-graduado em Controladoria pela FECAP. Instrutor de cursos nas áreas de IR/CS/PIS/COFINS, Contabilidade e Societário. Instrutor de diversas instituições. Há mais de 19 anos voltado às áreas contábil e tributária, com atuação nos mais diversos ramos, dentre eles, entidades do terceiro setor, serviços, indústrias e comércio. Atuou também em um processo de IPO, implantação do IFRS e Publicações de Balanço. Participação em projetos de implantação do SPED e consultoria tributária.

Carga horária: 19 horas 

Data: 02, 03, 04 e 05/12/2024

Horário: 08h20 às 13h

Investimento: 1.490,00 

*Desconto para alunos da Escola Superior
Se você foi nosso aluno em treinamentos nos anos de 2023 e 2024 você conta com desconto adicional de 5% sobre o valor total da compra.

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Local: aulas 100% on-line, ao vivo e interativas na Plataforma da Escola Superior.

Recursos: integração entre professores e participantes via chat, microfone e vídeo.

Horários personalizados:  além de participar das aulas ao vivo, você pode consultar e revisar o conteúdo assistindo às gravações, quantas vezes achar necessário, durante o período de acesso.

Dúvidas após o curso: durante o período de acesso do treinamento será possível enviar dúvidas sobre o conteúdo do treinamento, que serão respondidas pelos professores da ESN.

Prazo de acesso à plataforma : 30 dias a partir da última aula do curso.

Pontuação CRC: Este treinamento está credenciado com 19 pontos no CRC.

Para pontuação no Programa de Educação Continuada do CRC (em observância a NBC TG 12 R4)  e emissão de certificado, será necessário ter:

– 100% de acesso às aulas ao vivo, para que se obtenha a frequência obrigatória.

Demais Informações

Confirmação da agenda do treinamento:
A confirmação do treinamento ocorre em até 48h antes do início do treinamento. Caso não
haja quórum os alunos serão notificados por e-mail sobre o novo agendamento do
treinamento.

Certificado de Participação: Os participantes receberão o certificado de participação , desde que obtenham 75% de frequência durante a aula ao vivo. A frequência é apurada pela plataforma de ensino da Escola Superior na Sala de Aula Virtual, nos horários e dias estabelecidos.

Substituição de professor:
Poderá a organizadora do evento substituir o professor, no caso de impossibilidade deste em ministrá-lo, hipótese em que deverá manter o conteúdo programático e avisar aos participantes sobre a alteração.

Os cursos ministrados pela Escola Superior são considerados como cursos livres, desvinculados
da proposta de preparação de professores, regulada pelo MEC e são dispensados de qualquer
reconhecimento do MEC.