Programa de Especialização Tributária em Lucro Real Avançado com foco no e-LALUR IRPJ, CSLL, PIS COFINS

Pontuação CRC: AUD: 40, CMN: 40, SUSEP: 40, ProGP: 40, Perito: 40, PREVIC: 40, ProRT: 40

Este curso é uma verdadeira Imersão na correta Apuração do Imposto de Renda e a Contribuição Social Sobre o Lucro (Lucro Real), anual e trimestral.

O que aprenderemos neste treinamento:

• As melhores práticas de apuração do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro (CSLL) das respectivas empresas tributadas pelo Lucro Real 
• Demonstrar os cálculos do lucro real anual, com balancete de redução e suspensão, a os cruzamentos dos valores apurados e contabilizados com a ECF – Escrituração Contábil e Fiscal, escrituração da parte B do LACS/LALUR. 
• Prover o profissional com ferramentas que possibilitam analisar os riscos fiscais e aplicar um correto planejamento tributário.
• Conhecer  as principais adições e exclusões no imposto de renda, analisando as regras de dedutibilidade e risco fiscal em pontos polêmicos.
• Apresentar situações em que é possível reduzir efetivamente a carga tributária com base na legislação atual.

Quem recebemos neste treinamento

Contadores, profissionais das áreas contábil, fiscal , financeira e jurídica. 

Conteúdo Detalhado

1-   Contabilidade Societária X Contabilidade Tributária

– Conceito de Contabilidade Societária
– Conceito de Contabilidade Tributária
– Escrituração Contábil Digital ( ECD)
– Escrituração Contábil Fiscal (ECF)
– Cruzamento de informações efetuado pelo Fisco

 

2- Revisão de Conceitos das Formas Tributárias no Brasil

– Opção pela forma de tributação
– Pessoas jurídicas obrigadas à apuração do lucro real
– Conceito de Lucro Real
– Conceito de Adição
– Conceito de Exclusão
– Conceito de Compensação
– Alterações na legislação tributária federal Lei 12.973/2014
– Conceito e tributação do valor justo e presente de acordo com as novas regras de
Contabilidade
– Conceito e Tributação do Ativo Imobilizado de acordo com as novas regras de
contabilidade
– Exercícios de fixação

 

3- Transição de Lucro Presumido para Lucro Real

– Lucro Real Trimestral:
– Apuração do imposto
– Compensação de prejuízos fiscais
– Pagamento do imposto
– Tributação da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
– Vantagens e desvantagens
– Exemplo prático
– Contabilização do IRPJ e da CSLL Lucro Real Trimestral
– Exercícios de fixação

4 – Lucro Real Anual:

– Regime da Estimativa
– Apuração do imposto
– Novo conceito de receita bruta
– Percentuais aplicados sobre a receita bruta
– Cálculo do imposto
– Deduções permitidas
– Vantagens e desvantagens
– Exemplo prático
– Contabilização do IRPJ e da CSLL Sobre a Estimativa
– Exercício de fixação

5 – Balanço de Suspensão ou Redução:

– Conceito de suspensão ou redução
– Condição para a suspensão ou redução de pagamento
– Compensação de prejuízos fiscais
– Cálculo do imposto
– Comparação do imposto devido com o pago
– Pagamento do imposto
– Vantagens e desvantagens
– Exemplo prático
– Contabilização do IRPJ e da CSLL Sobre balanço de Suspensão e Redução
– Exercício de fixação

6 – Incentivos Fiscais:

– Beneficiários
– Tipos de incentivos fiscais
-Novas regras para Subvenção de Investimentos
– Exemplo prático
– Exercício de Fixação

7- Bens do ativo imobilizado:

– Reajuste do valor unitário
– Dedutibilidade do Impairment
– Depreciação
– Prejuízos não operacionais

 

8 – Distribuição de Lucros:

– Distribuição antecipada durante o ano calendário
– Limite de isenção do imposto de renda na fonte
– Distribuição disfarçada de Lucro

9 – Juros sobre o Capital Próprio:

– Atualizações da Lei: nº 14.789/2023
– Apuração da base de cálculo
– Limite de dedutibilidade
– Cálculo dos juros
– Vantagens e desvantagens
– Exemplo prático

 

10 – eLALUR e LACS Lei 12.973 e IN 1.717/17

Lei 12.973/2014 e IN-RFB 1.700/2017
Saldos de Abertura– Mudanças de Conceitos;
O controle das Subcontas no e-LACS e e-LALUR;
Objetivo do e-LACS e e-LALUR;
Blocos do e-LACS e e-LALUR;
Abertura do Bloco M (e-LACS e e-LALUR);
Preenchimento das Telas do e-LACS e e-LALUR;
Bloco M – registro e controle de valores;
Principais ajustes de Adição, Exclusão e Compensação.
Registros M001 M990;Ajustes oriundos das mudanças contábeis – IFRS;
Lançamentos na Parte A;
Lançamentos na Parte B;
Baixa da Parte B;
Relacionamentos do Lançamento da Parte A:
– Com conta da Parte B;
– Com conta Contábil;
– Com conta da Parte B e Conta Contábil;
– Sem relacionamento.
Lucro Real Trimestral – registros na parte A e B do e-LACS e e-LALUR;
Lucro Real Anual – Registro na Parte A e B do e-LACS e e-LALUR;
Registro dos Ajustes de Preço de Transferência;
Demonstração da BC da CSLL e Demonstração do Lucro Real;
Registro do Bloco N – Cálculo da CSLL e IRPJ;
Pagamento dos Tributos por Estimativa;
Balanço e Balancete de Redução / Suspensão – registros;
Evidenciação do nr. Do Lançamento no SPED ECD / ECF;
Registro do Bloco N – Cálculo da CSLL e IRPJ;
Outros assuntos relacionados com registros do e-LACS e e-LALUR

 

Instrutor: Lourivaldo Lopes da Silva: Mestre em Contabilidade pela PUC, Pós graduado em Direito Tributário pelo IBET , Auditor Contábil e Tributário, Contador, autor das obras: Manual de Preço de Transferência, Contabilidade Geral e Tributária, Contabilidade Avançada e Tributária.

Carga horária: 40 horas, sendo 12 horas ao vivo 28 horas online 

Os alunos receberão módulos de conteúdos online para autoestudo, e terão novos conteúdos nas aulas ao vivo, podendo interagir com professor e demais alunos.

Datas ao vivo: 29/11 – 06 e 13/12/2024

Horário: 14h às 18h

Investimento: 2.035,00 

*Desconto para alunos da Escola Superior
Se você foi nosso aluno em treinamentos nos anos de 2023 e 2024 você conta com desconto adicional de 5% sobre o valor total da compra.

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Local: aulas 100% on-line, ao vivo e interativas na Plataforma da Escola Superior. 

Recursos: integração entre professores e participantes via chat, microfone e vídeo. 

Horários personalizados:  além de participar das aulas ao vivo, você pode consultar e revisar o conteúdo assistindo às gravações, quantas vezes achar necessário, durante o período de acesso. 

Dúvidas após o curso: durante o período de acesso do treinamento será possível enviar dúvidas sobre o conteúdo do treinamento, que serão respondidas pelos professores da ESN. 

Prazo de acesso à plataforma: 60 dias a partir da última aula do curso. 

Pontuação CRC: Este treinamento está credenciado com 40 pontos no CRC.

Pontuação CRC: Para pontuação no Programa de Educação Continuada do CRC (em observância a NBC TG 12 R4)  e emissão de certificado, será necessário ter: 

– 100% de acesso às aulas ao vivo, para que se obtenha a frequência obrigatória. 

Demais Informações

Confirmação da agenda do treinamento:
A confirmação do treinamento ocorre em até 48h antes do início do treinamento. Caso não
haja quórum os alunos serão notificados por e-mail sobre o novo agendamento do
treinamento.

Certificado de Participação: Os participantes receberão o certificado de participação , desde que obtenham 75% de frequência durante a aula ao vivo. A frequência é apurada pela plataforma de ensino da Escola Superior na Sala de Aula Virtual, nos horários e dias estabelecidos.

Substituição de professor:
Poderá a organizadora do evento substituir o professor, no caso de impossibilidade deste em ministrá-lo, hipótese em que deverá manter o conteúdo programático e avisar aos participantes sobre a alteração.

Os cursos ministrados pela Escola Superior são considerados como cursos livres, desvinculados
da proposta de preparação de professores, regulada pelo MEC e são dispensados de qualquer
reconhecimento do MEC.