A checklist prática com os campos críticos que você precisa validar antes de transmitir — incluindo os cruzamentos com ECF, DCTF Web e DCTF PGD que a maioria dos profissionais deixa passar.
PDF com 6 seções de conferência: dados cadastrais, ECF, DCTF Web, DCTF PGD, controle de saldo e validação final.
A maioria dos indeferimentos não acontece por erro legislativo — acontece por falha de preenchimento e cruzamento.
Material para imprimir e usar antes de cada transmissão — não é mais um texto para ler, é uma ferramenta de trabalho.
CNPJ, período de apuração, tipo de documento (PER ou DCOMP), tipo de crédito e código de receita — erros aqui são rejeição imediata.
Saldo negativo IRPJ/CSLL, retificações, estimativas mensais, retenções na fonte — conferência registro por registro.
Débitos confessados, código de receita, valor declarado, período de apuração — a regra de ouro da compensação.
Em 2025–2026, débitos podem estar na PGD ou na Web. A vinculação errada gera rejeição automática.
Créditos já consumidos, retificações, desistências parciais, decisões administrativas — o controle que ninguém faz.
Validação interna, certificado digital, recibos das obrigações vinculadas e acompanhamento no e-CAC em 30/60/90 dias.
Divergência ECF × PER/DCOMP — Saldo negativo informado não coincide com a ECF transmitida
Débito não confessado na DCTF Web — Compensação rejeitada e débito reaberto com multa e juros
Crédito já consumido — Segundo PER/DCOMP com mesmo crédito = insuficiência de saldo
Enquadramento errado do crédito — Código de receita ou natureza do crédito trocados
DCTF PGD × DCTF Web — Débito vinculado no sistema errado no período de transição
"Nenhum desses erros exige conhecimento legislativo avançado para ser evitado. Todos são erros de processo — falhas de conferência que esta checklist elimina."
Transmite PER/DCOMP com frequência e quer eliminar riscos de indeferimento
Precisa cruzar informações entre ECF, DCTF Web e DCTF PGD sem erro
Já teve pedido de restituição ou compensação indeferido por divergência
Atende múltiplas empresas e precisa de um fluxo de conferência padronizado
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Baixe a checklist, imprima e use antes de cada transmissão.
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Consultor tributário e autor de 8 livros sobre IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e Legislação Societária. Especialista reconhecido em tributação federal com décadas de experiência prática e acadêmica.
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