Programa de Especialização Tributária em Lucro Real Avançado com foco no e-LALUR IRPJ, CSLL, PIS COFINS – ONLINE

Pontuação CRC: AUD: 40, CMN: 40, SUSEP: 40, ProGP: 40, Perito: 40, PREVIC: 40, ProRT: 40

Este curso é uma verdadeira Imersão na correta Apuração do Imposto de Renda e a Contribuição Social Sobre o Lucro (Lucro Real), anual e trimestral.

O que aprenderemos neste treinamento: 

• As melhores práticas de apuração do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro (CSLL) das respectivas empresas tributadas pelo Lucro Real 
• Demonstrar os cálculos do lucro real anual, com balancete de redução e suspensão, a os cruzamentos dos valores apurados e contabilizados com a ECF – Escrituração Contábil e Fiscal, escrituração da parte B do LACS/LALUR. 
• Prover o profissional com ferramentas que possibilitam analisar os riscos fiscais e aplicar um correto planejamento tributário.
• Conhecer  as principais adições e exclusões no imposto de renda, analisando as regras de dedutibilidade e risco fiscal em pontos polêmicos.
• Apresentar situações em que é possível reduzir efetivamente a carga tributária com base na legislação atual.

Quem recebemos neste treinamento:

Contadores, profissionais das áreas contábil, fiscal , financeira e jurídica. 

Conteúdo do treinamento:

1–   Contabilidade Societária X Contabilidade Tributária
– Conceito de Contabilidade Societária
– Conceito de Contabilidade Tributária
– Escrituração Contábil Digital ( ECD)
– Escrituração Contábil Fiscal (ECF)
– Cruzamento de informações efetuado pelo Fisco

2- Revisão de Conceitos das Formas Tributárias no Brasil

– Opção pela forma de tributação
– Pessoas jurídicas obrigadas à apuração do lucro real
– Conceito de Lucro Real
– Conceito de Adição
– Conceito de Exclusão
– Conceito de Compensação
– Alterações na legislação tributária federal Lei 12.973/2014
– Conceito e tributação do valor justo e presente de acordo com as novas regras de
Contabilidade
– Conceito e Tributação do Ativo Imobilizado de acordo com as novas regras de
contabilidade
– Exercícios de fixação

3- Transição de Lucro Presumido para Lucro Real

– Lucro Real Trimestral:
– Apuração do imposto
– Compensação de prejuízos fiscais
– Pagamento do imposto
– Tributação da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
– Vantagens e desvantagens
– Exemplo prático
– Contabilização do IRPJ e da CSLL Lucro Real Trimestral
– Exercícios de fixação

4. – Lucro Real Anual:
– Regime da Estimativa
– Apuração do imposto
– Novo conceito de receita bruta
– Percentuais aplicados sobre a receita bruta
– Cálculo do imposto
– Deduções permitidas
– Vantagens e desvantagens
– Exemplo prático
– Contabilização do IRPJ e da CSLL Sobre a Estimativa
– Exercício de fixação

5. – Balanço de Suspensão ou Redução:
– Conceito de suspensão ou redução
– Condição para a suspensão ou redução de pagamento
– Compensação de prejuízos fiscais
– Cálculo do imposto
– Comparação do imposto devido com o pago
– Pagamento do imposto
– Vantagens e desvantagens
– Exemplo prático
– Contabilização do IRPJ e da CSLL Sobre balanço de Suspensão e Redução
– Exercício de fixação

6. – Incentivos Fiscais:
– Beneficiários
– Tipos de incentivos fiscais

-Novas regras para Subvenção de Investimentos 

– Exemplo prático
– Exercício de Fixação

7. – Bens do ativo imobilizado:
– Reajuste do valor unitário
– Dedutibilidade do Impairment
– Depreciação
– Prejuízos não operacionais

8. – Distribuição de Lucros:
– Distribuição antecipada durante o ano-calendário
– Limite de isenção do imposto de renda na fonte
– Distribuição disfarçada de Lucro

9 – Juros sobre o Capital Próprio:

– Atualizações da Lei: nº 14.789/2023
– Apuração da base de cálculo
– Limite de dedutibilidade
– Cálculo dos juros
– Vantagens e desvantagens
– Exemplo prático

10. eLALUR e LACS Lei 12.973 e IN 1.717/17

Lei 12.973/2014 e IN-RFB 1.700/2017
Saldos de Abertura– Mudanças de Conceitos;
O controle das Subcontas no e-LACS e e-LALUR;
Objetivo do e-LACS e e-LALUR;
Blocos do e-LACS e e-LALUR;
Abertura do Bloco M (e-LACS e e-LALUR);
Preenchimento das Telas do e-LACS e e-LALUR;
Bloco M – registro e controle de valores;
Principais ajustes de Adição, Exclusão e Compensação.
Registros M001 M990;Ajustes oriundos das mudanças contábeis – IFRS;
Lançamentos na Parte A;
Lançamentos na Parte B;
Baixa da Parte B;
Relacionamentos do Lançamento da Parte A:
– Com conta da Parte B;
– Com conta Contábil;
– Com conta da Parte B e Conta Contábil;
– Sem relacionamento.
Lucro Real Trimestral – registros na parte A e B do e-LACS e e-LALUR;
Lucro Real Anual – Registro na Parte A e B do e-LACS e e-LALUR;
Registro dos Ajustes de Preço de Transferência;
Demonstração da BC da CSLL e Demonstração do Lucro Real;
Registro do Bloco N – Cálculo da CSLL e IRPJ;
Pagamento dos Tributos por Estimativa;
Balanço e Balancete de Redução / Suspensão – registros;
Evidenciação do nr. Do Lançamento no SPED ECD / ECF;
Registro do Bloco N – Cálculo da CSLL e IRPJ;
Outros assuntos relacionados com registros do e-LACS e e-LALUR

Instrutor: Lourivaldo Lopes da Silva: Mestre em Contabilidade pela PUC, Pós graduado em Direito Tributário pelo IBET , Auditor Contábil e Tributário, Contador, autor das obras: Manual de Preço de Transferência, Contabilidade Geral e Tributária, Contabilidade Avançada e Tributária.

Carga horária: 40 horas

Turma: início imediato

Local: aulas 100% on-line na Plataforma da Escola Superior. 

Este treinamento é composto por videoaulas, material do aluno e avaliação de conhecimento.

**As aulas são liberadas semanalmente com conteúdo atualizado, até o dia 10.12.24 todo conteúdo do treinamento estará liberado para conclusão das atividades.

Prazo de acesso: 90  dias de acesso a plataforma e conteúdo do treinamento.

Certificado: Após realizar 100% das aulas e atividades propostas o certificado ficará disponível automaticamente e pode ser baixado em PDF.

Para certificação é obrigatório realização de avaliação de conhecimento com aprovação igual ou superior a 75%

Dúvidas após o curso: durante o período de acesso do treinamento será possível enviar dúvidas sobre o conteúdo do treinamento, que serão respondidas pelos professores da ESN. 

Demais Informações

Os cursos ministrados pela Escola Superior são considerados como cursos livres, desvinculados
da proposta de preparação de professores, regulada pelo MEC e são dispensados de qualquer
reconhecimento do MEC.