O guia operacional para auditar cadastro, classificação, regimes específicos e crédito presumido em cada operação do novo IVA Dual — IBS, CBS e Imposto Seletivo. Da fundação cadastral ao dossiê de defesa, o que precisa ser conferido em 2026.
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Ver Cursos com a Profª MárciaDa fundação cadastral ao dossiê de defesa: cada verificação tem um "porquê" técnico, 4 itens objetivos para conferir e o risco concreto de pular o passo.
Validação da NCM contra a versão atual da Tabela TIPI e da Tarifa Externa Comum — desdobramentos e extinções.
Aplicação correta das Regras Gerais de Interpretação (RGI) e leitura técnica da NESH na classificação fiscal.
Auditoria do cadastro tributário do fornecedor antes do pedido — o crédito de IBS e CBS depende disso.
Identificação dos regimes diferenciados da LC 214/2025 — alíquotas reduzidas, isenções e regras próprias.
Verificação do cCredPres na NF-e — direito que se perde se não for sinalizado no momento certo.
Confirmação do Código de Classificação Tributária — pivô do cruzamento entre NCM, regime e CST.
Verificação dos campos vIBS, vCBS, pIBS, pCBS, CST_IBS e CST_CBS — base da apuração assistida.
Conferência da localização do destinatário — UF e município determinam a alíquota efetiva do IBS.
Operações monofásicas, ST e DERE — regras próprias de aproveitamento e vedações de crédito.
Documentação da memória de classificação — em fiscalização, o ônus da prova é do contribuinte.
No IVA Dual, cada NCM determina diretamente a alíquota efetiva do IBS, da CBS e do Imposto Seletivo — e o cruzamento entre vendedor e comprador é automático.
O Fisco compara em tempo praticamente real o que o vendedor emitiu com o que o comprador apropriou. Divergências começam a ser registradas.
Inconsistências acumuladas levam à rejeição automática da NF-e e à glosa retroativa de crédito de IBS e CBS.
A correção da classificação cabe ao contribuinte. Sem dossiê técnico documentado, a defesa administrativa é frágil.
"NCM errada, agora, contamina os dois lados da operação simultaneamente. Não é mais 'problema do fiscal' — é risco operacional direto de Compras e Vendas."
— Uso recomendado: rotina de aprovação de pedidos e auditoria de fornecedoresÉ contador, analista fiscal ou consultor tributário responsável pela classificação de produtos
Atua em Compras e precisa auditar tributariamente fornecedores antes de fechar pedido
Atua em Vendas e quer blindar a emissão da NF-e contra inconsistências do Grupo UB e cClassTrib
Quer uma rotina objetiva para integrar ao fluxo de aprovação de pedidos e proteger crédito
Precisa montar dossiê técnico de classificação para defesa em eventual fiscalização
Baixe o checklist e tenha um guia objetivo para auditar NCM, cClassTrib, regimes específicos e crédito presumido em cada operação.
Receber Checklist por E-mailO checklist mapeia onde o erro acontece. Para executá-lo com segurança, é preciso dominar o como. Duas turmas que se completam, ambas em 11 de maio.
Referência nacional em classificação fiscal e tributos indiretos. Especialista em NCM, Sistema Harmonizado, RGI, NESH e na aplicação prática do cClassTrib e dos campos do Grupo UB sob a LC 214/2025.
Sistema Harmonizado, 6 RGI, kits e conjuntos, leitura técnica da NESH, cálculo de II/IPI/PIS/COFINS/ICMS na importação, NCM no SPED/NF-e/EFD e o impacto no cClassTrib do novo IVA Dual. Inclui passo a passo para consulta formal à Receita Federal.
Comparativo dos tributos atuais (ICMS/IPI/PIS/COFINS/ISS) com IBS, CBS e Imposto Seletivo. Cálculo por dentro e por fora, operações internas, interestaduais, DIFAL, Simples Nacional, ativo imobilizado, split payment, cashback e transição na rotina comercial.
