Recuperação de Saldo Negativo IRPJ/CSLL e créditos de PIS e COFINS Utilização e Controle

Créditos no Programa EPC:   AUD: 8, CMN: 8, SUSEP: 8, ProGP: 8, Perito: 8, PREVIC: 8, ProRT: 8, PrvAUD: 8

O objetivo do curso Recuperação de Créditos de Saldo Negativo de IRPJ/CSLL e PIS/Pasep e COFINS é oferecer ao participante uma visão completa das formas possíveis de apropriação dos créditos, de sua composição e de quais alternativas existentes para a sua utilização, seja por meio de restituição, ressarcimento ou compensação conforme cada caso.

Proposta de ensino deste treinamento:

✔  Neste curso mostraremos a parte prática da utilização do crédito de IRPJ e CSLL via PERDCOMP (PGD e WEB) e sua composição na ECF e quanto ao PIS e COFINS via EFD-C e as possibilidades via ressarcimento (PERDCOMP), trazendo as atualizações mais recentes do PIS COFINS

Quem recebemos neste treinamento

Profissionais da área fiscal e tributária com conhecimentos básicos mínimos para compreensão dos temas abordados, tais como assistentes fiscais, analistas fiscais, advogados, contadores, estudantes e demais interessados direta ou indiretamente sobre os temas tratados.

O que vamos aprender:

Bloco 1 – Saldo Negativo de IRPJ e CSLL

1.1  Lucro Real Anual e Trimestral – composição (IR Fonte; IR Aplicações financeiras; Estimativas pagas ou parceladas)

1.2  Lucro Presumido – Como utilizar o crédito de saldo negativo

1.3  Receitas Financeiras e IRRF no Lucro Presumido

1.4  Saldo negativo IRPJ e CSLL e formas de restituição e compensação

1.5  Limitações legais

1.6  Compensação cruzada com débitos previdenciários – possibilidade

 

Bloco 2 – ECF, PERDCOMP e DCTF

2.1 ECF – Registros impactados na apuração do crédito

2.2. Cruzamento ECF x PERDCOMP x Contabilidade

2.3 Planilha de controle (sugestão)

2.4 PERDCOMP – Composição e utilização dos créditos – exemplo

2.5 PERDCOMP Não homologada – procedimentos de regularização

2.6 DCTF – Declaração dos débitos e créditos vinculados

 

Bloco 3 – Exclusão do ICMS da Base de Cálculo do PIS/COFINS-  

3.1 ICMS a ser excluído (pontos de atenção)

3.2 Preço de venda e nota fiscal

3.3 Levantamento de créditos (empresa sem ação judicial)

3.4 Empresa com ação judicial (Habilitação de crédito e controle)

3.5 PERDCOMP para utilização dos créditos

3.6 Reflexos na contabilidade e IRPJ e CSLL

 

Bloco 4 – Créditos de PIS e COFINS

4.1 Créditos permitidos no sistema não cumulativo 

4.1.1 Insumos

4.1.2 Bens para revenda

4.1.3 Energia elétrica e térmica

4.1.4 Alugueis de prédios, máquinas, equipamentos e arrendamentos

4.1.5 Bens do imobilizado e intangível

4.1.6 Edificações e benfeitorias

4.1.7 Devolução

4.1.8 Armazenagem e fretes

4.1.9 Vale transporte, vale refeição, fardas e uniformes

4.2 Visão estratégica de utilização dos créditos (formas de utilização e limitações legais)

4.3 Créditos vinculados às importações

4.4 Sobra de Retenções PIS e COFINS – Restituição e possível compensação

4.5 Saldo credor – forma de utilização e cuidados na EFD-C

4.6 Saldo credor vinculado à exportação ou receitas não tributadas – possibilidade de ressarcimento e compensação via PERDCOMP

4.7 EFD-Contribuição – composição dos créditos e controle no Bloco 1

 

Instrutora: Andrea Teixeira Nicolini: Contadora, pós graduada em Gestão Tributária pela FECAP-SP.MBA em Governança Tributária pelo IBPT. Consultora Tributária especialista em Tributos Diretos, Contabilidade e Legislação Societária. Palestrante CRC/SP, SESCON/SP e SINDICONT-SP. Autora de obras como “Guia do Pis Pasep e Cofins” 5ª. Ed. Editora IOB e “Remuneração de Sócios e Acionistas” 1ª. Ed. Editora IOB .

Agenda: 12/12/2024

Carga horária: 8 horas

Horário: 09h às 18h

Investimento: R$ 665,00 

*Desconto para alunos da Escola Superior
Se você foi nosso aluno em treinamentos nos anos de 2023 e 2024 você conta com desconto adicional de 5% sobre o valor total da compra.

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Local: aulas 100% on-line, ao vivo e interativas na Plataforma da Escola Superior. 

Recursos: integração entre professores e participantes via chat, microfone e vídeo. 

Horários personalizados:  além de participar das aulas ao vivo, você pode consultar e revisar o conteúdo assistindo às gravações, quantas vezes achar necessário, durante o período de acesso. 

Dúvidas após o curso: durante o período de acesso do treinamento será possível enviar dúvidas sobre o conteúdo do treinamento, que serão respondidas pelos professores da ESN. 

Prazo de acesso à plataforma: 30 dias a partir da última aula do curso. 

Pontuação CRC: Para pontuação no Programa de Educação Continuada do CRC (em observância a NBC TG 12 R4)  e emissão de certificado, será necessário ter: 

– 100% de acesso às aulas ao vivo, para que se obtenha a frequência obrigatória. 

Demais Informações

Confirmação da agenda do treinamento:
A confirmação do treinamento ocorre em até 48h antes do início do treinamento. Caso não
haja quórum os alunos serão notificados por e-mail sobre o novo agendamento do
treinamento.

Certificado de Participação: Os participantes receberão o certificado de participação , desde que obtenham 75% de frequência durante a aula ao vivo. A frequência é apurada pela plataforma de ensino da Escola Superior na Sala de Aula Virtual, nos horários e dias estabelecidos.

Substituição de professor:
Poderá a organizadora do evento substituir o professor, no caso de impossibilidade deste em ministrá-lo, hipótese em que deverá manter o conteúdo programático e avisar aos participantes sobre a alteração.

Os cursos ministrados pela Escola Superior são considerados como cursos livres, desvinculados
da proposta de preparação de professores, regulada pelo MEC e são dispensados de qualquer
reconhecimento do MEC.