e-LALUR e e-LACs (parte A e B) – Adições, Exclusões, Compensações e Controles Fiscais no Bloco M da ECF

Créditos no Programa de Educação CFC: Em credenciamento

O e-Lalur e o  e-Lacs representam o bloco M da ECF , que é o principal insumo da RFB para fiscalização do IRPJ e da CSLL, porque possibilita o cruzamentos simultâneos com os registros contábeis extraídos da ECD – Escrituração Contábil Digital e outras obrigações acessórias tais como: DIRF anual e  DCTF  .

As empresas devem se atentar na origem dos valores ajustados por meio de conta contábil ou controle de valores apresentado na parte B do Lalur e LACS.

Além disso realizar um estudo aprofundado da IN 1.700/2017 , que determina as adições e exclusões do e-LALUR   e disciplina o tratamento tributário da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins no que se refere às alterações introduzidas pela Lei nº 12.973, ou seja, essas normas são obrigatórias para correta apuração do IRPJ e consequentemente para uma entrega em consonância e aderente do Bloco M da ECF.

 

Proposta de ensino deste treinamento: 

Este treinamento oferecerá os procedimentos práticos para escrituração da e-LACS e e-LALUR, com transportes de saldos do ano-base  bem como a escrituração das principais adições, exclusões, compensações e controles fiscais de acordo com as regras fiscais vigentes. 

A partir de uma planilha de apuração do Lucro Real, criando um cenário, executaremos um e-LALUR na prática.

Analisaremos em  detalhes as principais adições e exclusões no imposto de renda, conforme as regras de dedutibilidade e indedutibilidade vigentes

Apresentaremos os efeitos dos ajustes promovidos na Contabilidade/IFRS – mudanças contábeis na apuração do lucro e mensuração de possíveis impactos na carga tributária de imposto de renda e contribuição social.

 

Quem recebemos neste treinamento?

Contadores, profissionais das áreas contábil, fiscal , financeira e jurídica.

Pré requisito:

Conhecimento prévio de Apuração do IRPJ e CSLL ou ter participado do curso Lucro Real Avançado, ou Prático de Apuração do IRPJ.

 

Conteúdo Programático

Revisão geral das regras da ECF

Transferência de saldos de saldos da parte B

Parte A do e-LALUR

Lançamentos do lucro líquido do período de apuração e dos ajustes do lucro líquido

Exemplo – Escrituração das Adições e Exclusões da Parte A 

Parte B do e-LALUR

Controles dos valores que devam influenciar a determinação do lucro real de períodos de apuração subsequentes,

Registro M305 (Conta da Parte B do e-Lalur)

Registros do Bloco M 

 Saldos de Abertura– Mudanças de Conceitos;

 O controle das Subcontas no e-LACS e e-LALUR;

 Bloco M – registro e controle de valores;

 Principais ajustes de Adição, Exclusão e Compensação.

 

Prejuízo fiscal:

Prejuízos fiscais e base de cálculo negativa da CSLL

Registros comuns aos prejuízos fiscais e base de cálculo negativa da CSLL

Registros dos prejuízos fiscais

Registros da base de cálculo negativa da CSLL

Registro de prejuízos fiscais e base de cálculo negativa da CSLL

Prejuízos fiscais e base de cálculo negativa de períodos anteriores

Prejuízos fiscais e base de cálculo negativa apurados no período

Compensação de prejuízos fiscais em períodos subsequentes

Exercícios e Simulações

Registro do prejuízo fiscal de períodos anteriores

Registro do prejuízo apurado no período

Compensação do prejuízo fiscal em períodos posteriores

Compensação na parte a do e-lalur (campo 173 do registro m300)

Compensação de prejuízos fiscais – do próprio período de apuração

Compensação da base de cálculo negativa da CSLL

Lucro Real Anual e Trimestral 

Lançamentos do e-LALUR no Lucro Real Trimestral 

Lançamentos do e-LALUR no Lucro Real Anual 

Transcrição das Demonstrações financeiras obrigatórias para efeito da legislação tributária

Instrutor: Daniel Tavares Santos – Profissional de Contabilidade. Pós-graduado em Controladoria pela FECAP. Instrutor de cursos nas áreas de IR/CS/PIS/COFINS, Contabilidade e Societário. Instrutor de diversas instituições. Há mais de 19 anos voltado às áreas contábil e tributária, com atuação nos mais diversos ramos, dentre eles, entidades do terceiro setor, serviços, indústrias e comércio. Atuou também em um processo de IPO, implantação do IFRS e Publicações de Balanço. Participação em projetos de implantação do SPED e consultoria tributária.

Agenda aula ao vivo: 

Carga horária: 6 horas

Data: 07 e 14/06/2024

Horário: 09h às 12h

Investimento: R$ 665,00

*Desconto para alunos da Escola Superior
Se você foi nosso aluno em treinamentos nos anos de 2023 e 2024 você conta com desconto adicional de 5% sobre o valor total da compra.

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Local: aulas 100% on-line, ao vivo e interativas na Plataforma da Escola Superior. 

Recursos: integração entre professores e participantes via chat, microfone e vídeo. 

Horários personalizados:  além de participar das aulas ao vivo, você pode consultar e revisar o conteúdo assistindo às gravações, quantas vezes achar necessário, durante o período de acesso. 

Dúvidas após o curso: durante o período de acesso do treinamento será possível enviar dúvidas sobre o conteúdo do treinamento, que serão respondidas pelos professores da ESN. 

Prazo de acesso à plataforma: 30 dias a partir da última aula do curso. 

Pontuação CRC: Para pontuação no Programa de Educação Continuada do CRC (em observância a NBC TG 12 R4)  e emissão de certificado, será necessário ter: 

– 100% de acesso às aulas ao vivo, para que se obtenha a frequência obrigatória. 

Demais Informações

Confirmação da agenda do treinamento:
A confirmação do treinamento ocorre em até 48h antes do início do treinamento. Caso não
haja quórum os alunos serão notificados por e-mail sobre o novo agendamento do
treinamento.

Certificado de Participação: Os participantes receberão o certificado de participação , desde que obtenham 75% de frequência durante a aula ao vivo. A frequência é apurada pela plataforma de ensino da Escola Superior na Sala de Aula Virtual, nos horários e dias estabelecidos.

Substituição de professor:
Poderá a organizadora do evento substituir o professor, no caso de impossibilidade deste em ministrá-lo, hipótese em que deverá manter o conteúdo programático e avisar aos participantes sobre a alteração.

Os cursos ministrados pela Escola Superior são considerados como cursos livres, desvinculados
da proposta de preparação de professores, regulada pelo MEC e são dispensados de qualquer
reconhecimento do MEC.