Programa de Especialização Tributária em Lucro Real Avançado com foco no e-LALUR IRPJ, CSLL, PIS COFINS – ONLINE

Demonstrar os cálculos do lucro real anual, com balancete de redução e suspensão, amarração dos valores apurados e contabilizados com a ECF – Escrituração Contábil e Fiscal, escrituração da parte B do LACS/LALUR.  

Demonstrando de forma prática e por meio dos levantamentos dos balancetes mensais, faremos passo a passo os cálculos, apuração do IRPJ e a CSLL, bem como a escrituração das Partes A e B do e-Lalur e o e-Lacs. 

Prover o profissional com ferramentas que possibilitam analisar os riscos fiscais e aplicar um correto planejamento tributário. 

Conhecer as principais adições e exclusões no imposto de renda, analisando as regras de dedutibilidade e risco fiscal em pontos polêmicos. 

Reduzir efetivamente a carga tributária com base na legislação atual. 

Treinamento ministrado com base na Lei n° 12.973/2014 que trouxe alterações na legislação tributária federal a partir de 2015 e suas atualizações IN 1700/2017 

Quem recebemos neste treinamento 

Contadores, profissionais das áreas contábil, fiscal , financeira e jurídica.  

Conteúdo Detalhado 

1- Revisão de Conceitos das Formas Tributárias no Brasil 

– Opção pela forma de tributação
– Pessoas jurídicas obrigadas à apuração do lucro real
– Conceito de Lucro Real
– Conceito de Adição
– Conceito de Exclusão
– Conceito de Compensação
– Alterações na legislação tributária federal Lei 12.973/2014
– Conceito e tributação do valor justo e presente de acordo com as novas regras de
Contabilidade
– Conceito e Tributação do Ativo Imobilizado de acordo com as novas regras de
contabilidade
– Exercícios de fixação 

2- Transição de Lucro Presumido para Lucro Real

3. – Lucro Real Trimestral:
– Apuração do imposto
– Compensação de prejuízos fiscais
– Pagamento do imposto
– Tributação da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
– Vantagens e desvantagens
– Exemplo prático
– Contabilização do IRPJ e da CSLL Lucro Real Trimestral
– Exercícios de fixação

4. – Lucro Real Anual:
– Regime da Estimativa
– Apuração do imposto
– Novo conceito de receita bruta
– Percentuais aplicados sobre a receita bruta
– Cálculo do imposto
– Deduções permitidas
– Vantagens e desvantagens
– Exemplo prático
– Contabilização do IRPJ e da CSLL Sobre a Estimativa
– Exercício de fixação

5. – Balanço de Suspensão ou Redução:
– Conceito de suspensão ou redução
– Condição para a suspensão ou redução de pagamento
– Compensação de prejuízos fiscais
– Cálculo do imposto
– Comparação do imposto devido com o pago
– Pagamento do imposto
– Vantagens e desvantagens
– Exemplo prático
– Contabilização do IRPJ e da CSLL Sobre balanço de Suspensão e Redução
– Exercício de fixação

6. – Incentivos Fiscais:
– Beneficiários
– Tipos de incentivos fiscais
– Exemplo prático
– Exercício de Fixação

7. – Bens do ativo imobilizado:
– Reajuste do valor unitário
– Dedutibilidade do Impairment
– Depreciação
– Prejuízos não operacionais

8. – Distribuição de Lucros:
– Alterações introduzidas pela Lei nº 11.638/2007
– Distribuição antecipada durante o ano-calendário
– Limite de isenção do imposto de renda na fonte
– Distribuição disfarçada de Lucro

9 – Juros sobre o Capital Próprio:
– Apuração da base de cálculo
– Limite de dedutibilidade
– Cálculo dos juros
– Vantagens e desvantagens
– Exemplo prático

10  Contabilidade Societária X Contabilidade Tributária
– Conceito de Contabilidade Societária
– Conceito de Contabilidade Tributária
– Escrituração Contábil Digital ( ECD)
– Escrituração Contábil Fiscal (ECF)
– Cruzamento de informações efetuado pelo Fisco 

11. eLALUR e LACS Lei 12.973 e IN 1.717/17 

Lei 12.973/2014 e IN-RFB 1.700/2017
Saldos de Abertura– Mudanças de Conceitos;
O controle das Subcontas no e-LACS e e-LALUR;
Objetivo do e-LACS e e-LALUR;
Blocos do e-LACS e e-LALUR;
Abertura do Bloco M (e-LACS e e-LALUR);
Preenchimento das Telas do e-LACS e e-LALUR;
Bloco M – registro e controle de valores;
Principais ajustes de Adição, Exclusão e Compensação.
Registros M001 M990;Ajustes oriundos das mudanças contábeis – IFRS;
Lançamentos na Parte A;
Lançamentos na Parte B;
Baixa da Parte B;
Relacionamentos do Lançamento da Parte A:
– Com conta da Parte B;
– Com conta Contábil;
– Com conta da Parte B e Conta Contábil;
– Sem relacionamento.
Lucro Real Trimestral – registros na parte A e B do e-LACS e e-LALUR;
Lucro Real Anual – Registro na Parte A e B do e-LACS e e-LALUR;
Registro dos Ajustes de Preço de Transferência;
Demonstração da BC da CSLL e Demonstração do Lucro Real;
Registro do Bloco N – Cálculo da CSLL e IRPJ;
Pagamento dos Tributos por Estimativa;
Balanço e Balancete de Redução / Suspensão – registros;
Evidenciação do nr. Do Lançamento no SPED ECD / ECF;
Registro do Bloco N – Cálculo da CSLL e IRPJ;
Outros assuntos relacionados com registros do e-LACS e e-LALUR 

Características gerais  

Esse treinamento é composto por: 33  vídeos aulas , 5 apostilas , exercícios e avaliação de conhecimento. 

• Acesso: 90 dias de acesso , os vídeos estarão disponíveis de forma ilimitada durante o período de acesso disponível. 
• Certificado: Após realizar 100% das aulas e atividades propostas o certificado fica disponível automaticamente em nossa plataforma. 
• Para pontuação no Programa de Educação Continuada é obrigatório realização de avaliação de conhecimento e obter no mínimo 75% de acerto. 
• Este treinamento foi produzido durante uma aula ao vivo, com interação entre professores e alunos, mantivemos o compartilhamento de informações e interação dos participantes durante a aula, por entendermos que agrega valor aos alunos que participarão no formato online.