Cálculos Tributários/Fiscais na prática (ICMS, ICMS/ST, IPI, ISS, PIS, COFINS, IRRF E CSRF)

Créditos no Programa EPC: AUD:24 CMN:24 SUSEP:24 ProGP:24 PERITO:24 PREVIC: 24 Previc: 24 AUD:24 ProRT: 24

Participe de um treinamento que inclui metodologia diferenciada, além de apresentar o embasamento técnico e normativo, realizamos a aplicação prática em exercícios que simulam situações reais do contexto tributário, é uma oportunidade de revisar e avançar os conhecimentos sobre o ICMS, IPI, ISS, PIS COFINS e IR.

Proposta de ensino deste treinamento:

✔ Treinamento prático com metodologia diferenciada, ao explicar um conceito, em seguida o participante é exposto a um exemplo e por último realiza um exercício prático real com acompanhamento da professora, fazemos isso com o cálculo do diferencial de alíquota, alíquotas interestaduais, Fundo de combate a pobreza no PIS COFINS trabalhamos com a apuração completa nos regimes cumulativos e não cumulativos.
✔ Este curso tem por objetivo capacitar os profissionais da área fiscal e tributária a melhor compreensão sobre as diversas hipóteses de cálculos tributários
✔ Realizar uma revisão prática dos conceitos fundamentais para prática fiscal e acompanhar as diversas alterações na legislação ou interpretações adotadas pelos Fiscos, nos diferentes âmbitos (Federal, Estadual e Municipal).
✔ Este treinamento traz atualizações de legislação tais como a Consolidação da Legislação do PIS COFINS e exclusão do PIS e da COFINS.

Quem recebemos neste treinamento

Profissionais da área fiscal e tributária com conhecimentos básicos mínimos para compreensão dos temas abordados, tais como assistentes fiscais, analistas fiscais, advogados, contadores, estudantes e demais interessados direta ou indiretamente sobre os temas tratados.

O que aprenderemos:

Módulo I: Revisão e metodologia de cálculo do ICMS (esse treinamento recebe alunos de todo Brasil, porém informamos que a maior parte dos exercícios e exemplos são realizados com ICMS de SP, mas os instrutores respondem às dúvida de todos os Estados)
1. Introdução ao ICMS
2. Metodologia de cálculo do ICMS
3. Inclusão dos tributos no preço da mercadoria
4. Base de cálculo do Imposto
5. Alíquotas aplicáveis

6. Operações internas
7. Operações interestaduais
8. Cálculo do diferencial de alíquotas (Emenda Constitucional nº 87/2015)
9. Operações com desconto/bonificação
10. Cálculo do ICMS devido na importação
11. Cálculo do C.I. (Conteúdo de Importação)
12. Cálculo de ICMS com base de cálculo reduzida
13. Cálculo de crédito proporcional em virtude de base de cálculo reduzida
14. Cálculo de Crédito presumido
15. Cálculo das parcelas de crédito de ativo imobilizado (CIAP)
16. Recolhimento em atraso (multa e juros de mora)

Módulo II: Revisão e Metodologia de Cálculo do ICMS ST
1. Introdução à substituição tributária
2. Modelos de Substituição Tributária antecedentes, concomitantes e subseqüente
3. Base de Cálculo da substituição tributária
4. Alíquotas utilizadas
5. Margem de Valor Agregado MVA (interna e interestadual)
6. Cálculo do MVA Ajustado
7. Cálculo da ST nas Operações Internas com e sem redução de base de cálculo;
8. Cálculo da ST nas operações Interestaduais
9. Cálculo do diferencial de alíquotas devido por ST (Convênio 142/2018) – Novas regras DIFAL a partir de 2022
10. Cálculo da antecipação tributária
11. Cálculo do ICMS-ST devido pela empresa do Simples Nacional
12. Cálculo de crédito na compra de insumo ou ativo recebido com imposto retido
13. Cálculo da parcela do imposto retido
14. Cálculo de operação com isenção para ZFM/ALC e com substituição tributária

Módulo III: Revisão e Metodologia de Cálculo do IPI
1. Introdução ao IPI;
2. Metodologia de cálculo do imposto;
3. Base de cálculo do imposto;
4. Cálculo Por Fora do IPI
5. Alíquotas;
6. Cálculo do imposto na importação;
7. Cálculo do crédito na aquisição de atacadista não contribuinte do imposto;
8. Recolhimento em atraso;

Módulo IV: Revisão e metodologia de cálculo do ISS
1. Introdução ao ISS;
2. Metodologia de cálculo do imposto;
3. Base de cálculo;
4. Alíquota;
5. Cálculo das operações com retenção
6. LC 116/2003 alterada pela LC 157/2016

Módulo V: Revisão e metodologia de cálculo do PIS/PASEP E COFINS 
1. Regime Cumulativo
2. Receita Bruta
3. Exclusões permitidas no regime cumulativo
4. Regime de Caixa ou Regime de Competência
5. Alíquotas aplicáveis (básicas e específicas)
6. Cálculo das contribuições
7. Deduções permitidas por lei
8. Forma e prazo de pagamento
9. Regime Não Cumulativo
10. Receita Bruta
11. Outras receitas e receitas financeiras
12. Exclusões permitidas no sistema não cumulativo
13. Alíquotas aplicáveis (básicas e específicas)
14. Cálculos dos créditos permitidos
15. Cálculos das contribuições devidas
16. Deduções permitidas por lei;
17. Forma e prazo de pagamento.

Módulo VI: Retenções na fonte IRRF (1,0 e 1,5%) e CSRF (4,65%) 
1. Fato gerador
2. Base de cálculo no documento fiscal e alíquotas aplicáveis
3. Dispensa de retenção e valores inferiores a R$ 10,00
4. Cálculo do IRPF sobre serviços contratados
5. Cálculo das CSRF sobre serviços contratados
6. Tratamento do imposto de renda retido e contribuições retidas
7. Preenchimento do DARF e prazo de recolhimento
8. Não retenção e o procedimento para regularização

Conheça as professoras deste treinamento:

Karen Semeone: Advogada, pós graduada em Direito Tributário e Processual Tributário
consultora tributária há mais de 10 anos, coordenadora fiscal de tributos , especialista em
revisões fiscais, auditorias, mapeamento e planejamento tributário com o objetivo de
otimizar/minimizar a carga tributária do contribuinte; Acompanhamento e atendimento à
fiscalizações
Andrea Teixeira Nicolini: Mestre em contabilidade pela FECAP. Contadora, pós graduada em
Gestão Tributária pela FECAP-SP.MBA em Governança Tributária pelo IBPT. Consultora
Tributária especialista em Tributos Diretos, Contabilidade e Legislação Societária. Palestrante
CRC/SP, SESCON/SP e SINDICONT-SP. Autora de obras como “Guia do Pis Pasep e Cofins” 5ª.
Ed. Editora IOB e “Remuneração de Sócios e Acionistas” 1ª. Ed. Editora IOB .

Agenda: 07, 14 e 21/06 – 05, 12 e 19/07/2024

Horário: 09h às 13h

Carga horária: 24 horas
Investimento: R$ 1.490,00

*Desconto para alunos da Escola Superior
Se você foi nosso aluno em treinamentos nos anos de 2023 e 2024 você conta com desconto adicional de 5% sobre o valor total da compra.

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Local: aulas 100% on-line, ao vivo e interativas na Plataforma da Escola Superior.
Recursos: integração entre professores e participantes via chat, microfone e vídeo.
Horários personalizados:  além de participar das aulas ao vivo, você pode consultar e revisar o conteúdo assistindo às gravações, quantas vezes achar necessário, durante o período de acesso.
Dúvidas após o curso: durante o período de acesso do treinamento será possível enviar dúvidas sobre o conteúdo do treinamento, que serão respondidas pelos professores da ESN.

Prazo de acesso à plataforma: 30 dias a partir da última aula do curso.

Pontuação CRC: Este treinamento está em credenciamento no CRC.
Para pontuação no Programa de Educação Continuada do CRC (em observância a NBC TG 12 R4)  e emissão de certificado, será necessário ter:
– 100% de acesso às aulas ao vivo, para que se obtenha a frequência obrigatória.

Demais Informações

Confirmação da agenda do treinamento:
A confirmação do treinamento ocorre em até 48h antes do início do treinamento. Caso não
haja quórum os alunos serão notificados por e-mail sobre o novo agendamento do
treinamento.

Certificado de Participação: Os participantes receberão o certificado de participação , desde que obtenham 75% de frequência durante a aula ao vivo. A frequência é apurada pela plataforma de ensino da Escola Superior na Sala de Aula Virtual, nos horários e dias estabelecidos.

Substituição de professor:
Poderá a organizadora do evento substituir o professor, no caso de impossibilidade deste em ministrá-lo, hipótese em que deverá manter o conteúdo programático e avisar aos participantes sobre a alteração.

Os cursos ministrados pela Escola Superior são considerados como cursos livres, desvinculados
da proposta de preparação de professores, regulada pelo MEC e são dispensados de qualquer
reconhecimento do MEC.